Pajak dan pembayaran asuransi sering kali menjadi misteri bagi para pendatang dan pekerja asing yang berusaha membangun kehidupan di Jepang. Bayangkan betapa terkejutnya Anda ketika menyadari bahwa setelah akhirnya menetap dan baru memulai tahun kedua di sebuah perusahaan, tiba-tiba uang di rekening bank Anda berkurang dibandingkan bulan-bulan sebelumnya!? apabila anda mengalami hal seperti itu, berarti uang pendapatan anda sudah terpengaruh oleh sistem pajak di Jepang.
Berikut Contoh Perhitungan Pajak di Jepang
Sebelum kita membahas rincian tentang bagaimana dan mengapa, berikut adalah hal-hal penting yang harus Anda ketahui.
Misalkan Anda memperoleh penghasilan ¥270.000 per bulan, termasuk semua tunjangan Anda. Ini berarti pendapatan kotor tahunan Anda sekitar ¥3.240.000.
Perkirakan Anda akan membayar 20% dari pendapatan tahunan tersebut untuk pajak dan asuransi, sisanya sekitar 80% sebagai pendapatan bersih Anda.
Pendapatan bersih = Gaji – Asuransi – Pajak Penghasilan – Pajak Tempat Tinggal
Pendapatan bersih Anda akan sekitar ¥2.598.000 per tahun.
¥643.000 atau 20% dari pendapatan Anda meliputi:
■ 14% Asuransi dan Pensiun, ¥442.000
■ 2% Pajak Penghasilan, ¥64.000
■ 4% Pajak Penduduk, ¥137.000
Informasi lebih lanjut tentang penghitungan pajak dan biaya asuransi Anda di bawah ini!
Pembayaran pajak dan asuransi
Anda sebenarnya tidak perlu terlalu khawatir tentang pajak. Jika Anda bekerja penuh waktu, Anda cukup membiarkan perusahaan mengurus pembayaran pajak Anda. Namun, apa yang terjadi dengan 20% gaji Anda yang tidak pernah Anda terima?
Pajak Standar
■ Pajak pendapatan/Income Tax/ (所得税, しょとくぜい)
■ Pajak Penduduk/Resident Tax (住民税, じゅうみんぜい)
■ Asuransi Pensiun/Pension Insurance (厚生年金保険, こうせいねんきんほけん)
■ Asuransi Kesehatan/Health Insurance (健康保険, けんこうほけん)
■ Asuransi Pengangguran/Unemployment Insurance (雇用保険, こようほけん)
Sebagian besar pajak dan pembayaran asuransi mengikuti tarif premi standar dan dibayarkan oleh semua orang. Seiring dengan kenaikan gaji, pembayaran pajak dan premi juga akan meningkat dan perbedaan antara pendapatan kotor dan bersih akan semakin besar. Beberapa faktor lain yang dapat berperan adalah peraturan perusahaan, komposisi rumah tangga, jabatan manajerial, dll.
Pajak Khusus
■ Biaya Serikat Pekerja/Labor Union Fee (労働組合費, ろうどうくみあいひ)
■ Tabungan Akumulasi Properti/Property Accumulation Savings (財形貯蓄, ざいけいちょちく)
■ Asuransi Perawatan/Nursing Insurance (介護保険, かいごほけん, orang berusia di atas 40 tahun)
■ Dimungkinkan juga akan Pajak Tambahan
1. Pajak Penghasilan
Setiap orang di Jepang membayar pajak penghasilan (所得税, しょとくぜい) berdasarkan gaji mereka. Perusahaan Anda akan memotong uang tersebut dari gaji bulanan Anda dan menangani pembayaran ke kantor pajak (pajak yang dipotong).
Pajak penghasilan Anda dihitung dengan cara berikut:
Pajak Penghasilan = penghasilan kena pajak x tarif pajak – potongan pajak
Jumlah yang dipotong hanyalah perkiraan. Jumlah tersebut akan disesuaikan setiap tahun. Menjelang akhir setiap tahun, Anda akan menerima pemberitahuan dari pihak berwenang, baik yang memberi tahu Anda bahwa Anda membayar terlalu banyak dan akan mendapatkan pengembalian dana, atau bahwa Anda tidak membayar cukup, yang dalam hal ini akan dilampirkan tagihan. Dibandingkan dengan gaji Anda, jumlah ini seharusnya relatif kecil selama Anda tidak mengalami lonjakan pendapatan secara tiba-tiba.
1.1. Tarif pajak
Anda dapat menemukan tarif pajak untuk penghasilan Anda pada tabel di bawah ini.
| Penghasilan kena pajak | Tarif Pajak | Jumlah yang Dapat Dikurangi |
|---|---|---|
| Di bawah ¥195,000 | 5% | ¥0 |
| Di antara ¥195,000 – ¥330,000 | 10% | ¥97,500 |
| Di antara ¥330,000 – ¥695,000 | 20% | ¥427,500 |
| Di antara ¥695,000 – ¥900,000 | 23% | ¥636,000 |
| Di antara ¥900,000 – ¥1,800,000 | 33% | ¥1,536,000 |
| Di antara ¥1,800,000 – ¥4,000,000 | 40% | ¥2,796,000 |
| Di atas ¥4,000,000 | 45% | ¥4,796,000 |
1.2. Pengurangan pajak
Elemen terakhir dalam menghitung Pajak Penghasilan Anda adalah pengurangan pajak (税額控除, ぜいかくこうじょ). Pengurangan pajak berlaku untuk pendapatan dari dividen saham perusahaan Jepang, kredit pajak asing, donasi, pinjaman hipotek Jepang, dll. Jika ini tidak berlaku untuk Anda, maka cukup gunakan tarif pajak dari tabel dan penghasilan kena pajak Anda untuk menghitung pajak penghasilan Anda.
1.3. Tunjangan yang dibebaskan dari pajak
Sejauh ini baik-baik saja, tapi bagaimana Anda mengetahui penghasilan kena pajak Anda (課税所得, かぜいしょとく) dan apa bedanya dengan total penghasilan Anda?
Penghasilan kena pajak = total penghasilan (gaji pokok, gaji lembur, tunjangan) – tunjangan bebas pajak – pengurangan pendapatan.
Tunjangan bebas pajak atau tunjangan bebas pajak (非課税の手当, ひかぜいのてあて) adalah pembayaran yang Anda terima oleh perusahaan Anda untuk menutupi biaya terkait pekerjaan. Misalnya, jika Anda menerima tunjangan perjalanan, itu adalah bagian dari penghasilan Anda, tetapi uang tersebut bebas pajak karena Anda akan menggunakannya untuk menutupi pengeluaran tertentu yang Anda keluarkan untuk perusahaan.
Tunjangan yang dibebaskan dari pajak meliputi:
■ Biaya perjalanan
■ Biaya perjalanan dinas
■ Biaya sertifikasi yang berkaitan langsung dengan tugas profesional Anda
■ Biaya pelatihan yang berkaitan langsung dengan tugas profesional Anda
■ Donasi
■ Biaya hiburan terkait pekerjaan
1.4. Pengurangan Pendapatan
Meskipun tunjangan bebas pajak adalah penghasilan bebas pajak, Pengurangan Pendapatan (所得控除, しょとくこうじょ) seperti di bawah ini tidak dianggap sebagai penghasilan sama sekali (dalam hal pajak).
■ Pengurangan standar: pengurangan ¥380.000 (semua pembayar pajak)
■ Kerugian lain-lain: jumlah kerusakan atau kerugian akibat kebakaran, perampokan, dll.
■ Biaya medis: pengurangan sebagian biaya medis dan perawatan
■ Asuransi sosial (kesehatan), asuransi jiwa, asuransi gempa bumi
■ Mahasiswa yang bekerja: pengurangan khusus jika penghasilannya di bawah tingkat tertentu
■ Pengurangan perkawinan: diterapkan jika penghasilan pasangannya di bawah tingkat tertentu
■ Pengurangan lebih lanjut: tanggungan, penyandang cacat, janda/duda dengan anak-anak, dll.
Dengan mengurangi poin-poin di atas dari total penghasilan, seseorang dapat memperkirakan penghasilan kena pajak.
Penghasilan kena pajak = total penghasilan (gaji pokok, gaji lembur, tunjangan) – tunjangan bebas pajak – pengurangan pendapatan.
dan akhirnya memberikan Anda pajak penghasilan yang harus Anda bayar.
Pajak Penghasilan = penghasilan kena pajak x tarif pajak (-pengurangan pajak)
2. Pajak Penduduk
Setiap orang yang tinggal di Jepang wajib membayar pajak penduduk. Ini adalah pajak lokal yang berlaku di wilayah atau kota tempat tinggal Anda. Jika penghasilan Anda kurang dari ¥350.000 pada tahun sebelumnya, Anda tidak perlu membayar pajak penduduk. Jika Anda bekerja, perusahaan Anda akan memotong jumlah tersebut dari gaji bulanan Anda.
Sederhananya, pajak tempat tinggal Anda akan sekitar 10% dari penghasilan kena pajak Anda, dengan 4% sebagai pajak prefektur dan 6% sebagai pajak kota.
Pajak Tempat Tinggal = Total penghasilan kena pajak (lihat di atas) x 10%
Sementara pajak penghasilan dihitung berdasarkan penghasilan Anda pada bulan itu, pajak penduduk dihitung berdasarkan penghasilan tahun sebelumnya. Tanggal batasnya adalah 1 Januari setiap tahun. Jadi, jika Anda memulai pekerjaan pertama Anda di Jepang, Anda tidak perlu membayar pajak penduduk untuk tahun pertama.
Meskipun ini adalah berita bagus, persiapkan diri Anda. Mulai tahun kedua, pendapatan yang dapat Anda gunakan mungkin lebih sedikit dari sebelumnya, karena penarikan pajak penduduk secara tiba-tiba.
3. Asuransi Pensiun
Seringkali hanya disebut 年金 (pensiun, ねんきん) nama sebenarnya adalah 厚生年金保険 (こうせいねんきんほけん). Siapapun yang bekerja untuk sebuah perusahaan di Jepang (termasuk staf sekolah swasta, dll.) dan berusia di bawah 70 tahun akan ikut dalam sistem ini. (Ada juga 厚生年金基金 (dana pensiun kesejahteraan, こうせいねんきんききん), tetapi karena sebagian besar tidak relevan bagi orang non-Jepang, kami akan menghilangkannya di sini.)
Sementara setiap orang membayar iuran ke sistem pensiun pemerintah sendiri-sendiri, asuransi pensiun dipotong dari gaji karyawan dan dibayarkan langsung oleh perusahaan.
Ada lebih dari 30 tingkatan dalam sistem asuransi pensiun, tergantung pada jumlah yang harus dibayarkan. Tarif premi asuransi direvisi setiap tahun. Meskipun kami mencantumkan data terbaru pada saat penulisan, ingatlah untuk memeriksa beranda mereka untuk mengetahui perubahan.
Jumlah premi asuransi pensiun sejak tahun 2017. Biaya sebenarnya untuk karyawan, setengah dari jumlah total, ditulis di paling kanan.
4. Asuransi Kesehatan
Setiap orang yang tinggal di Jepang harus bergabung dengan asuransi kesehatan nasional, termasuk mahasiswa pertukaran dan karyawan internasional.
Ada perbedaan berdasarkan status tempat tinggal. Pelajar pertukaran bergabung dengan 国民健康保険 (asuransi kesehatan nasional, こくみんけんこうほけん), sedangkan mereka yang memiliki visa kerja bergabung dengan 社会保険に属する健康保険(asuransi kesehatan di bawah asuransi sosial,しゃかいほけん・に・ぞくする・けんこうほけん).
Premi asuransi bervariasi menurut prefektur tempat kerja dan juga bergantung pada ukuran perusahaan. Sebagai referensi, berikut adalah tarif premi 協会けんぽ di area Tokyo. Tarif asuransi dapat berubah setiap tahun, jadi periksa beranda masing-masing untuk mengetahui angka terbaru.
5. Asuransi Pengangguran
Asuransi ketenagakerjaan 雇用保険 (こようほけん) adalah bagian dari 労働保険 (asuransi tenaga kerja, ろうどうほけん) yang dikendalikan pemerintah bersama dengan 労災保険 (asuransi kecelakaan pekerja,ろうさいほけん, juga disebut 労働者災害補償保険） Meskipun asuransi pengangguran dan kecelakaan adalah dua asuransi yang terpisah, pembayarannya ditangani secara bersamaan.
Asuransi kecelakaan dibayar oleh pemberi kerja. Premi asuransi ketenagakerjaan dibayar bersama oleh perusahaan dan karyawan. Jadi, meskipun karyawan masih harus menanggung sebagian biaya, sebagian besar premi asuransi akan dibayar oleh perusahaan.
Premi asuransi ketenagakerjaan diterapkan pada pendapatan sebelum dikurangi pajak, biaya asuransi sosial, dsb.
Gaji mencakup berbagai tunjangan, yang tercantum di bawah ini:
■ Tunjangan perjalanan
■ Tunjangan lembur, lembur malam, dan shift malam
■ Tunjangan keluarga dan anak
■ Tunjangan keterampilan, pendidikan, dan tugas khusus
■ Tunjangan perumahan
■ Tunjangan kehadiran yang baik dan tunjangan insentif lainnya
■ Tunjangan hari libur bisnis (dibayarkan untuk hari libur karena keadaan perusahaan)
■ Tunjangan lebih lanjut: tunjangan eksekutif, pembayaran pensiun, dll.
Berbeda dengan premi asuransi lainnya, premi asuransi ketenagakerjaan didasarkan pada jenis bisnis.
Comment